Учет расчетов по претензии
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Наша организация отгрузила краску клиенту, который ее продал конечному потребителю. Конечный потребитель начал красить, обнаружил несоответствие качества и предъявил претензию нашему клиенту. Клиент певевыставил претензию нам, а мы перевыставили своему поставщику (наша фирма - посредник). В претензии нашего клиента требование списать задолженность на часть краски, которая израсходована, приложили акт Торг-2. Остальная краска оформлена обратной реализацией.
Нам нужно удовлетворить претензию.
Из форумов от 28 декабря 2009 г., 7 мая 2010 г., 11 августа 2010 г. я поняла, что мы в качестве поставщика:
Д 76 К 62 получили претензию
Д 91.2 К 76.2 признали претезию
Одновременно нужно сторнировать реализацию:
Д 62 К 90-1,
сторнировать себестоимость:
Д 90.2 К 41,
сторнировать НДС:
Д 90.3 К 68
Но так как краска не возвращена, появляется НДС по безвозмездной отгрузке.
Подскажите, пожалуйста, как правильно это всё провести, как отразить эту безвозмездную отгрузку, и нужно ли сторнировать, если право собственности перешло?
И какие поводки будут у нас как у покупателя, когда наш поставщик признает претензию? У нас возникнет налог на прибыль от безвозмездно полученной краски?
Наша организация отгрузила краску клиенту, который ее продал конечному потребителю. Конечный потребитель начал красить, обнаружил несоответствие качества и предъявил претензию нашему клиенту. Клиент певевыставил претензию нам, а мы перевыставили своему поставщику (наша фирма - посредник). В претензии нашего клиента требование списать задолженность на часть краски, которая израсходована, приложили акт Торг-2. Остальная краска оформлена обратной реализацией.
Нам нужно удовлетворить претензию.
Из форумов от 28 декабря 2009 г., 7 мая 2010 г., 11 августа 2010 г. я поняла, что мы в качестве поставщика:
Д 76 К 62 получили претензию
Д 91.2 К 76.2 признали претезию
Одновременно нужно сторнировать реализацию:
Д 62 К 90-1,
сторнировать себестоимость:
Д 90.2 К 41,
сторнировать НДС:
Д 90.3 К 68
Но так как краска не возвращена, появляется НДС по безвозмездной отгрузке.
Подскажите, пожалуйста, как правильно это всё провести, как отразить эту безвозмездную отгрузку, и нужно ли сторнировать, если право собственности перешло?
И какие поводки будут у нас как у покупателя, когда наш поставщик признает претензию? У нас возникнет налог на прибыль от безвозмездно полученной краски?
Comments
-
Я считаю, что никакой "безвозмездной передачи" у Вас не будет. Ведь у Вас документы на то, что вся партия бракованная.
Вы сторнируете всю реализацию и весь товар, который отгрузили. Т.е. и то, что пришло обратно, и то, что израсходовали на момент обнаружения брака.
Успехов! -
Если всё сторнировать, то и обратной реализации не будет. А наши клиенты увеличили стоимость возвращаемого товара на стоимость доставки от нас до своего склада, которую они оплатили. В претензии они тоже это указали и приложили копии документов от перевозчика.
Как лучше отразить возмещение клиенту этих расходов? И ещё они не плательщики НДС, поэтому, если проводить обратную реализацию, то мы потеряем этот НДС, так как в их накладной стоимость та, что у нас с НДС была. Нам и не выгодна обратная реализация.
И я не поняла, если всё сторнировать, то нужны потом эти проводки по претензии с 76 счётом? -
А у Вас и не должно быть варианта с "обратной реализацией".
Обратная реализация выдумана и навязана ФНС.
Да и то только в случае возврата качественного товара.
У Вас возврат некачественного товара, поэтому и идет сторнировкой реализации, а не оприходованием товара от "обратной реализации". Это взаимоисключающие действия.
Расходы (компенсация расходов) на транспорт при возврате товара Вы можете поставить себе в расход. Тем более что они приложили соответствующие документы.
Хотя в таком варианте оформления доставки при возврате, боюсь, налоговики будут возражать против включения в расходы.
Успехов!
